Закажите услуги по формированию налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и верните налог по видам налоговых вычетов:
Виды налоговых вычетов
СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ
Предоставляются социальные налоговые вычеты в тех случаях, когда налогоплательщик несёт социальные расходы.
На обучение. Социальный налоговый вычет по расходам за обучение можно применить в отношении следующих видов расходов:
- При оплате собственного обучения (форма любая: очная, заочная, вечерняя и т.д.).
- При оплате обучения собственного ребенка в возрасте до 24 лет по очной форме.
- При оплате обучения своего опекуна, подопечного по очной форме обучения до достижения им возраста 18 лет.
- При оплате обучения бывших своих опекаемых и подопечных в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, (после прекращения опеки, попечительства)
- При расходах на обучение своего брата и/или сестры по очной форме до достижения ими 24 лет.
При чем, социальный налоговый вычет за обучение можно получить не только за обучение в высшем учебном заведении, но и в других образовательных учреждениях: в детских садах, школах, учреждениях дополнительного образования (курсы иностранных языков, автошколы, курсы повышения квалификации т.д.). Типы образовательных учреждений определены Законом РФ от 10.07.1992 №3266-1 «Об образовании». И это касается не только обучения в государственных или муниципальных образовательных учреждениях, но и в частных. Обязательным условием является наличие лицензии или другого документа, подтверждающего статус образовательного учреждения.
На лечение и приобретение медикаментов. Социальный налоговый вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов предоставляется налогоплательщику в случае понесенных им следующих видов расходов:
- Собственное лечение.
- Лечение супруги (супруга), своих родителей и/или своих детей в возрасте до 18 лет.
- Оплата медикаментов, назначенных налогоплательщику, его супруге (супругу), родителям и/или детям в возрасте до 18 лет.
- Оплата страховых взносов страховым организациям по договорам добровольного личного страхования налогоплательщика, его супруги (супруга), его родителей, его детей в возрасте до 18 лет).
На благотворительность. Социальный вычет по расходам на благотворительность предоставляется налогоплательщикам, оказавшим денежную помощь на благотворительные цели:
- Благотворительным организациям
- Социально ориентированным некоммерческим организациям на осуществление ими предусмотренной законодательством деятельности.
- Некоммерческим организациям, осуществляющим деятельность в области науки, культуры, физической культуры и спорта (за исключением профессионального спорта), образования, просвещения, здравоохранения, защиты прав и свобод человека и гражданина, социальной и правовой поддержки и защиты граждан, содействия защите граждан от чрезвычайных ситуаций, охраны окружающей среды и защиты животных.
- Религиозным организациям на осуществление ими уставной деятельности.
- Некоммерческим организациям на формирование или пополнение целевого капитала, которые осуществляются в установленном порядке.
Социальный вычет не предоставляется в случае, если благотворительная помощь была направлена в адрес другого физического лица, либо организациям, перечень которых определен НК РФ, но с целью получения какой-либо выгоды, например: получения услуг, рекламы и т.д. Для получения вычета по НДФЛ помощь должна быть бескорыстной.
ИМУЩЕСТВЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ
Правом на имущественные налоговые вычеты обладает налогоплательщик, который осуществлял определённые операции с имуществом.
Имущественный налоговый вычет предоставляется по следующим видам расходов:
- На новое строительство или приобретение на территории РФ жилой недвижимости (квартира, комната, дом) и долей в них. Так же на приобретение земельных участков под домом или для строительства на нем нового дома.
- На погашение процентов по целевым кредитам, полученным у российских организаций или индивидуальных предпринимателей на строительство, приобретение жилой недвижимости и земельных участков под них. Обязательным условием является то, что полученный целевой кредит должен быть фактически израсходован на строительство или приобретение жилой недвижимости.
- На отделку новой квартиры (материалы, стоимость работ), но в том случае, если в договоре купли-продажи сказано, что квартира переходит к собственнику без отделки.
- На оплату разработки проекта и смету при строительстве дома, а так же на приобретение строительных и отделочных материалов, работ и услуг по достройке и отделке, подключению к сетям коммуникаций, но и здесь действует одно условие: на момент регистрации этих расходов еще не было. Письмо Минфина России от 14 августа 2013 г. № 03-04-05/33044.
УБЫТКИ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ
Налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок.